Déclaration impôts auto-entrepreneur 2026 : guide complet étape par étape
Mis à jour juin 2026 · Sources : DGFIP, impots.gouv.fr
En tant qu'auto-entrepreneur, vous déclarez votre chiffre d'affaires brut, pas votre bénéfice. C'est l'administration fiscale qui applique l'abattement forfaitaire. Voici exactement comment remplir votre déclaration en 2026, sans erreur.
En résumé — ce qu'il faut faire
- 1.Déclarez votre CA annuel brut dans le formulaire 2042-C-PRO
- 2.Choisissez la bonne case selon votre régime (BIC vente / BIC services / BNC)
- 3.Si versement libératoire : cochez la case dédiée et le CA reste imposable à taux fixe
- 4.Ajoutez vos autres revenus (salaires, revenus fonciers) dans le formulaire 2042 classique
- 5.Vérifiez votre avis d'imposition reçu à l'automne
Quel formulaire utiliser ?
Deux formulaires sont nécessaires :
Formulaire 2042
ObligatoireLa déclaration principale de tous vos revenus (salaires, revenus fonciers, dividendes). Disponible en ligne sur impots.gouv.fr dans votre espace particulier.
Formulaire 2042-C-PRO
ObligatoireLe formulaire complémentaire spécifique aux revenus professionnels. C'est ici que vous déclarez votre CA d'auto-entrepreneur. À activer dans "Déclaration de revenus complémentaire".
Quelle case remplir selon votre régime ?
Les cases peuvent changer d'une année à l'autre. Vérifiez toujours sur la notice officielle du 2042-C-PRO disponible sur impots.gouv.fr.
Versement libératoire : comment ça marche à la déclaration ?
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (VFL), vous payez votre IR en même temps que vos cotisations URSSAF, à taux fixe. Votre CA reste à déclarer mais ne s'ajoute pas à votre tranche marginale d'imposition habituelle.
Le VFL est-il intéressant pour vous ?
Oui si votre taux marginal est ≥ 11 % (revenus du foyer > 11 294 € environ). Non si vous avez peu d'autres revenus et tombez dans la tranche à 0 % d'IR.Simuler si le VFL est avantageux →
Cas particuliers fréquents
→ Auto-entrepreneur et salarié
Déclarez vos salaires case 1AJ et votre CA d'AE sur le 2042-C-PRO. Les deux revenus s'additionnent pour le calcul de l'IR. Attention à vérifier que votre CA ne vous fait pas changer de tranche marginale.
→ Première déclaration (création en cours d'année)
Déclarez uniquement le CA encaissé entre la date de création et le 31 décembre. Si vous avez créé en juillet 2025, déclarez 6 mois de CA pour les revenus 2025 (à déclarer en mai-juin 2026).
→ CA nul (activité sans chiffre d'affaires)
Remplissez quand même le 2042-C-PRO en mettant 0. C'est obligatoire même si vous n'avez pas encaissé d'honoraires. Cela confirme votre absence de revenus professionnels à l'administration.
→ Dépassement du plafond micro en cours d'année
Si vous avez dépassé le plafond micro et basculé en régime réel en cours d'année, vous déclarez votre CA micro jusqu'à la date de sortie, puis votre bénéfice réel pour la période restante. Deux cases différentes sur le 2042-C-PRO.
3 erreurs fréquentes à éviter
Déclarer le bénéfice et non le CA
En micro, c'est toujours le chiffre d'affaires brut qui est à renseigner. L'abattement est automatique.
Oublier le 2042-C-PRO
Nombreux auto-entrepreneurs remplissent uniquement le 2042 et omettent le formulaire complémentaire. Résultat : contrôle fiscal ou redressement.
Confondre CA URSSAF et CA déclaré aux impôts
Le CA déclaré aux impôts doit correspondre au CA total encaissé sur l'année civile, identique à celui déclaré à l'URSSAF.
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Simuler mon impôt →Questions fréquentes
Quelle case remplir pour un auto-entrepreneur sur la déclaration d'impôts ?
Il faut utiliser le formulaire 2042-C-PRO (complémentaire au 2042). Les cases varient selon le régime : BIC vente → case 5KO (ou 5KP si ACRE), BIC services → case 5KP (ou 5LA), BNC → case 5HQ (ou 5HR si ACRE). Si versement libératoire, cochez également la case dédiée et le CA est exonéré d'IR classique.
Doit-on déclarer le CA ou le bénéfice aux impôts ?
En micro-entreprise, on déclare le chiffre d'affaires brut (pas le bénéfice). L'administration fiscale applique automatiquement l'abattement forfaitaire : 71 % pour le BIC vente, 50 % pour le BIC services, 34 % pour le BNC. C'est le montant après abattement qui est ajouté aux revenus imposables.
Quand déclarer ses revenus d'auto-entrepreneur aux impôts ?
La déclaration se fait en mai-juin de l'année N+1, en même temps que la déclaration de revenus classique. Pour les revenus 2025, la déclaration est à effectuer en mai-juin 2026. Respectez la date limite propre à votre département (généralement entre le 22 et le 5 juin selon la zone).
Comment fonctionne le versement libératoire pour l'impôt sur le revenu ?
Le versement libératoire (VFL) permet de payer l'IR en même temps que les cotisations URSSAF, à un taux fixe du CA : 1 % BIC vente, 1,7 % BIC services, 2,2 % BNC. Avantageux si votre TMI est ≥ 11 %. Conditions : revenu fiscal de référence N-2 inférieur à 27 478 € (pour une part). Il faut en faire la demande avant le 30 septembre pour l'année suivante.
Un auto-entrepreneur avec 0 € de CA doit-il quand même déclarer ?
Oui. Même avec un CA nul, vous devez remplir le formulaire 2042-C-PRO et indiquer 0 dans la case correspondante. Cela confirme à l'administration que vous n'avez pas eu de revenus professionnels, et évite une rectification ultérieure.