Charges auto-entrepreneur 2025 : taux, calcul et optimisation
Tout savoir sur les cotisations sociales de la micro-entreprise : taux par secteur, réductions ACRE, versement libératoire et CFE.
Taux de charges 2025 par secteur
| Secteur d'activité | Taux | Seuil CA |
|---|---|---|
Vente de marchandises, restauration, hébergement Commerce, e-commerce, chambre d'hôtes, restaurateur | 12,8% | 188 700 € |
Prestations de services commerciales et artisanales Artisan, plombier, électricien, agent immobilier | 21,9% | 77 700 € |
Prestations de services libérales (SSI) Développeur, graphiste, consultant, coach, rédacteur | 21,9% | 77 700 € |
Professions libérales réglementées (CIPAV) Architecte, géomètre, expert-comptable, ostéopathe | 23,2% | 77 700 € |
VL = Versement Libératoire de l'impôt sur le revenu (taux appliqué en plus des charges sociales)
À quoi servent ces charges ?
Le taux de cotisations sociales couvre l'ensemble de votre protection sociale.
ACRE : réduction la 1ère année
−50% sur les charges sociales
pendant 12 mois à compter du début d'activité
Conditions d'éligibilité
- ✅ Être demandeur d'emploi (ARE ou pas)
- ✅ Créer ou reprendre une entreprise pour la 1ère fois
- ✅ Être bénéficiaire du RSA ou de l'ASS
- ✅ Avoir moins de 26 ans (ou moins de 30 ans si handicap)
- ❌ Avoir déjà bénéficié de l'ACRE
Demande à effectuer dans les 45 jours suivant la création sur autoentrepreneur.urssaf.fr
Le versement libératoire : payer l'IR sur le CA
Principe
Au lieu de payer l'impôt sur le revenu via le barème classique en N+1, vous payez un taux forfaitaire mensuel directement sur votre CA. Ce taux est ajouté à vos cotisations sociales.
Vente marchandises : +1% du CA
Services BIC : +1,7% du CA
Services BNC / libéraux : +2,2% du CA
Intéressant si…
- ✅ Votre revenu fiscal de référence N-2 est inférieur à 27 478 € par part
- ✅ Vous êtes dans une tranche d'IR élevée (30% ou plus)
- ✅ Vous souhaitez des paiements lissés et prévisibles
La CFE : l'impôt souvent oublié
Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
Toute micro-entreprise doit payer la CFE chaque année, sauf exonération la 1ère année. Son montant varie selon la commune et votre CA : en moyenne 200 à 600 €/an. Les auto-entrepreneurs avec un CA annuel inférieur à 5 000 € sont exonérés.
Calculez votre revenu net avec ces taux
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